Compte bancaire : que choisir entre compte pro ou perso pour votre activité de kiné libéral?

Quand on s’installe en tant que kiné libéral, les démarches administratives s’enchaînent : choix du statut, inscription à l’Ordre, conventionnement, assurances, matériel, logiciel de facturation et de télétransmission… et très vite arrive une question récurrente : faut-il ouvrir un compte bancaire professionnel ou un simple compte bancaire personnel dédié à son activité de kiné libéral? ➡️ La confusion est fréquente entre ce qui est obligatoire, ce qui est recommandé et ce qui correspond simplement à une offre commerciale proposée par les banques. Décryptage !

Compte bancaire pro ou perso : que dit vraiment la loi pour les kinés ?

La première chose à clarifier, c’est la différence entre l’obligation d’avoir un compte dédié et l’obligation de souscrire une offre bancaire professionnelle.

• Un compte bancaire dédié est un compte distinct de celui utilisé pour vos dépenses personnelles. Il est exclusivement réservé aux recettes et aux dépenses liées à votre activité de kinésithérapeute.
• Un compte professionnel, quant à lui, est une offre commerciale proposée par une banque aux entreprises, aux indépendants et aux professions libérales. Il peut comporter des services supplémentaires, mais il est généralement plus coûteux.

Quelle obligation pour un kiné en entreprise individuelle ?

En tant que kiné libéral, vous exercez le plus souvent en entreprise individuelle, sous le régime fiscal micro-BNC lorsque les conditions sont réunies ou sous celui de la déclaration contrôlée.

Dans ce cadre, la loi ne vous impose pas systématiquement d’ouvrir un compte bancaire professionnel. Pour une activité libérale non commerciale exercée en entreprise individuelle, l’ouverture d’un compte dédié n’est pas non plus systématiquement obligatoire.

La règle des 10 000 € s’applique-t-elle aux kinés ?

⚠️ On lit souvent qu’un indépendant doit obligatoirement ouvrir un compte séparé dès que son chiffre d’affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives. Cette règle concerne les micro-entrepreneurs relevant du régime micro-social. Elle ne doit pas être appliquée automatiquement à tous les kinés relevant fiscalement du micro-BNC.

💡 En effet, le micro-BNC est un régime fiscal. Il ne signifie pas nécessairement que vous exercez sous le régime social de la micro-entreprise. Les kinésithérapeutes libéraux sont notamment affiliés à la CARPIMKO pour leur retraite et leur prévoyance.

Autrement dit, dépasser 10 000 € de recettes pendant deux années consécutives ne déclenche pas automatiquement l’obligation d’ouvrir un compte dédié pour tous les kinés libéraux.

En revanche, lorsque vous ouvrez un compte bancaire spécialement dédié à votre entreprise individuelle, son intitulé doit comporter votre nom accompagné de la mention « entrepreneur individuel » ou des initiales « EI ».

Par exemple : Jean Dupont EI ou : EI Jean Dupont

Quelles règles en cas d’exercice en société ?

La création d’une société dotée d’un capital social, comme une SELARL ou une SELAS, impose en revanche de déposer les fonds constituant ce capital avant son immatriculation.

Ces fonds peuvent être déposés au nom de la société en formation auprès d’un établissement habilité ou d’un notaire. Une attestation de dépôt est ensuite remise afin de permettre l’immatriculation de la société.

Une fois la société créée, il reste essentiel de disposer d’un compte ouvert au nom de la structure afin de séparer ses opérations de celles de ses associés.

Si vous exercez en libéral individuel classique, sans création d’une société de ce type, vous n’êtes donc généralement pas obligé de souscrire une offre bancaire professionnelle.

En revanche, il reste fortement recommandé de séparer clairement vos flux privés et vos flux professionnels.

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À quoi sert un compte bancaire dédié pour un kiné libéral ?

Qu’il soit associé à une offre pro ou à un compte courant plus classique, l’intérêt d’un compte bancaire dédié à votre activité de kiné libéral est le même : rendre votre gestion financière plus claire.

Centraliser les recettes et les dépenses du cabinet

En pratique, ce compte va centraliser vos recettes professionnelles :

• les versements de l’Assurance Maladie ;
• les règlements des organismes complémentaires ;
• les paiements directs des patients ;
• les rétrocessions d’honoraires ;
• les recettes liées aux actes non remboursés ou hors nomenclature.

Il accueillera également vos principales dépenses professionnelles :

• les cotisations Urssaf ;
• les cotisations CARPIMKO ;
• la cotisation à l’Ordre ;
• la cotisation foncière des entreprises ;
• le loyer et les charges du cabinet ;
• les redevances de collaboration ;
• les versements à une SCM ;
• l’achat et l’entretien du matériel de rééducation ;
• les assurances professionnelles ;
• les frais de véhicule et de déplacement ;
• votre logiciel de facturation et de télétransmission ;
• les honoraires de votre comptable.

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Mieux suivre la trésorerie de votre activité

Cette séparation entre les mouvements liés à votre cabinet et ceux de votre vie privée vous permet d’y voir plus clair, de suivre vos recettes et vos charges et de préparer plus facilement vos obligations comptables et fiscales.

Elle vous aide également à connaître la trésorerie réellement disponible, à anticiper vos cotisations et à déterminer la somme que vous pouvez transférer vers votre compte personnel.

Si vous exercez en entreprise individuelle soumise à l’impôt sur le revenu, celui-ci reste une dépense personnelle. Il ne constitue pas une charge déductible de votre bénéfice libéral. Il est donc préférable de le régler depuis votre compte personnel.

Simplifier votre comptabilité et vos justificatifs

En cas de contrôle ou de demande de justificatifs, la séparation des opérations permet d’identifier plus rapidement les mouvements liés à votre activité, sans avoir à examiner l’ensemble de vos achats personnels.

Si vous travaillez avec un conseiller Horizon Compta Expert spécialisé dans la comptabilité des professions libérales de santé, un compte dédié lui facilitera également la tâche.

Il pourra récupérer les mouvements bancaires, catégoriser les opérations, préparer votre déclaration 2035 et vous proposer des tableaux de bord plus faciles à comprendre.

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Quelles sont les spécificités du compte bancaire professionnel pour kiné libéral?

Le compte bancaire professionnel est un produit bancaire conçu pour les activités indépendantes et les entreprises. Pour un kiné libéral, il peut apporter plusieurs services supplémentaires par rapport à un simple compte courant.

Une identification plus claire de votre activité professionnelle

Le compte professionnel permet d’abord de matérialiser plus clairement votre activité. Il peut être intitulé avec votre nom et la mention « EI », ou être ouvert directement au nom de votre société si vous exercez en SELARL ou en SELAS.

Vous pouvez également y rattacher différents mandataires, par exemple un associé ou une personne chargée de l’administratif, selon les possibilités proposées par votre banque.

Des services adaptés aux besoins de votre cabinet

Le compte professionnel peut donner accès à plusieurs fonctionnalités destinées aux entreprises et aux indépendants :

• un conseiller spécialisé ;
• des plafonds de paiement et de virement plus élevés ;
• des outils d’export comptable ;
• un terminal de paiement ;
• des solutions de crédit professionnel ;
• des procurations pour un associé ou une personne chargée de l’administratif.

Ces services peuvent être particulièrement utiles si vous réalisez des investissements importants, si vous employez du personnel, si vous exercez avec plusieurs associés ou si vous avez besoin d’un financement professionnel.

Un coût plus élevé à comparer aux services proposés

Les frais liés à ce compte, comme les frais de tenue de compte, la carte bancaire ou certaines commissions, peuvent être enregistrés parmi les dépenses professionnelles lorsque vous relevez du régime de la déclaration contrôlée, à condition qu’ils soient engagés dans l’intérêt de votre activité et correctement justifiés.

Au régime micro-BNC, les charges réelles ne sont pas déduites individuellement. Elles sont prises en compte au moyen d’un abattement forfaitaire.

En contrepartie, le compte professionnel est généralement plus coûteux qu’un simple compte courant.

Il peut aussi être assorti de contrats ou d’options dont vous n’avez pas forcément besoin si vous exercez seul, sans salarié et avec une activité assez simple d’un point de vue bancaire. Il faut donc veiller à ce que les services proposés correspondent réellement à votre manière d’exercer.

Quelles sont les spécificités du compte bancaire personnel ?

Pour de nombreux kinés installés en entreprise individuelle, un deuxième compte courant, dédié uniquement à l’activité libérale, peut représenter un compromis efficace.

Concrètement, vous ouvrez un compte distinct de celui sur lequel transitent vos dépenses personnelles.

Vous décidez que ce deuxième compte servira uniquement à votre exercice de kinésithérapeute libéral :

• les versements de l’Assurance Maladie et des mutuelles y seront reçus ;
• les patients pourront y effectuer leurs règlements ;
• les dépenses professionnelles seront réglées avec la carte associée ;
• les prélèvements Urssaf et CARPIMKO partiront de ce compte ;
• les redevances, loyers et abonnements professionnels y seront également prélevés.

Ce type de compte présente deux intérêts majeurs.

D’abord, il permet de séparer clairement votre activité professionnelle de vos dépenses privées. Vous simplifiez ainsi votre comptabilité et réduisez le risque de confondre une dépense personnelle avec une charge du cabinet.

Ensuite, il peut être moins onéreux qu’un compte professionnel, notamment si votre établissement propose l’ouverture d’un second compte courant à un tarif avantageux.

⚠️ La principale limite de ce choix concerne les conditions fixées par votre banque.

Même lorsque la loi ne vous impose pas une offre professionnelle, votre convention bancaire peut limiter ou interdire l’utilisation professionnelle d’un compte destiné aux particuliers.

Il est donc préférable de vérifier les conditions contractuelles de l’établissement et, si possible, d’obtenir une confirmation écrite avant d’utiliser ce compte pour votre activité.

Toutes les banques ne permettent pas non plus d’ajouter la mention « EI » dans l’intitulé d’un compte personnel. Certaines pourront donc vous orienter vers une offre professionnelle, même si celle-ci n’est pas directement imposée par la loi.

Enfin, les services disponibles sont souvent plus limités : vous n’aurez pas forcément de conseiller professionnel, de terminal de paiement, de financement adapté à la reprise d’un cabinet ou d’outils d’exportation comptable avancés.

Compte bancaire pro ou compte perso dédié : comment décider en tant que kiné libéral?

Le choix entre compte bancaire professionnel et compte courant dédié dépend principalement de trois éléments : votre statut, vos besoins et votre budget.

Si vous créez une société avec un capital social, les fonds doivent être déposés au nom de la société en formation avant son immatriculation. Il restera ensuite essentiel de conserver un compte distinct au nom de la structure afin de ne pas mélanger ses opérations avec celles de ses associés.

En entreprise individuelle, vous n’êtes généralement pas obligé de souscrire une offre bancaire professionnelle. Un compte courant dédié peut suffire, à condition que son utilisation professionnelle soit autorisée par votre banque et que son intitulé puisse comporter la mention « EI ».

Vos besoins professionnels et votre budget

Si vous souhaitez bénéficier d’un conseiller professionnel, de plafonds plus élevés, d’un terminal de paiement, d’outils comptables ou de solutions de financement, le compte pro sera généralement plus adapté.

Il peut notamment être pertinent si vous :

• achetez ou reprenez un cabinet ;
• réalisez des investissements importants ;
• employez un salarié ;
• exercez avec plusieurs associés ;
• encaissez régulièrement des paiements par carte ;
• déposez fréquemment des chèques ou des espèces.

Si votre activité est plus simple, sans salarié ni investissement important, un second compte courant réservé à votre activité peut être suffisant et moins coûteux.

Enfin, comparez les offres selon quelques critères essentiels :

• le coût total annuel ;
• les plafonds de paiement et les conditions de découvert ;
• les solutions d’encaissement proposées ;
• la possibilité d’ajouter la mention « EI » ;
• les outils comptables et les financements disponibles.

Les banques en ligne et les offres destinées aux indépendants peuvent proposer des formules compétitives. Une solution entièrement numérique peut suffire si vous encaissez principalement vos honoraires par virement.

Elle sera en revanche moins adaptée si vous déposez régulièrement des chèques ou des espèces, ou si vous recherchez un accompagnement pour financer votre cabinet.

Et vous, vous avez opté pour quelle solution de compte bancaire ? Parlez-nous de votre expérience en commentaires.

Sources

• Service Public Entreprendre – Compte bancaire de l’entrepreneur individuel
• Service Public Entreprendre – Compte bancaire professionnel d’une société
• Service Public Entreprendre – Constituer et déposer le capital social d’une société
• Légifrance – Article L. 613-10 du Code de la sécurité sociale
• Légifrance – Article R. 526-27 du Code de commerce
• BOFiP – BNC : dépenses et frais généraux