LOA, LLD, crédit-bail : comment financer sa voiture kiné en libéral ?

En libéral, et surtout à domicile, votre voiture kiné est votre outil de travail principal. Il est donc essentiel de bien choisir votre voiture et son mode de financement. 👉 Entre achat, location avec option d’achat (LOA), location longue durée (LLD) ou crédit-bail, chaque option a ses avantages et inconvénients. 🔎 Cet article vous guidera pour faire le meilleur choix en fonction de votre situation professionnelle et personnelle.

Comment financer sa voiture kiné en libéral ?

1️⃣ Voiture kiné : l’achat classique

L’achat avec ou sans emprunt

Acheter votre voiture, que ce soit avec ou sans emprunt, pour votre activité de kiné à domicile présente plusieurs avantages importants :

• 👉 Vous pouvez opter pour une voiture neuve ou d’occasion selon vos préférences.
• 👉 Vous avez la possibilité de déduire le montant TTC du véhicule grâce à l’amortissement comptable.
• 👉 En cas d’emprunt, les intérêts peuvent être déduits.
• 👉 Vous pouvez parcourir autant de kilomètres que nécessaire sans restriction.
• 👉 Le coût total de votre achat sera probablement inférieur à celui d’un leasing.

💡 À noter : la déduction comptable peut commencer dès le jour de l’achat et s’étaler sur 5 ans pour un véhicule neuf.

Le patrimoine personnel ou professionnel

Choix du patrimoine pour votre voiture kiné

En tant que kinésithérapeute libérale, vous avez créé une entreprise individuelle à votre nom, avec son propre patrimoine. Vous devez décider si votre véhicule sera intégré à votre patrimoine personnel ou professionnel, ce qui aura des répercussions comptables importantes.

Intégration de votre voiture kiné dans le patrimoine professionnel

Si vous intégrez votre voiture kiné dans votre patrimoine professionnel, tous les frais liés seront considérés comme des charges pour votre activité et pourront être déduits de votre bénéfice imposable. Cela inclut :

• L’amortissement
• Les intérêts d’emprunt
• Les charges d’entretien, de réparation et d’usage

Pour une utilisation mixte (professionnelle et personnelle), il est conseillé de déterminer un pourcentage d’utilisation professionnelle. 🔎 Si votre véhicule est utilisé à 50 % pour des déplacements professionnels, vous pourrez déduire 50 % des frais en tant que charges professionnelles.

En cas de revente du véhicule, une plus-value sera considérée comme une recette imposable, sauf si vous bénéficiez d’exonérations prévues pour les indépendants installés depuis plus de 5 ans :

• ☑️ Exonération totale pour un chiffre d’affaires inférieur à 90 000€.
• ☑️ Exonération partielle pour un chiffre d’affaires entre 90 000€ et 120 000€.

Intégration de votre voiture de kiné à domicile dans le patrimoine personnel

Si vous choisissez d’intégrer votre voiture kiné dans votre patrimoine personnel, certains frais resteront à votre charge personnelle et ne pourront pas être déduits de votre bénéfice imposable, tels que :

• Les intérêts d’emprunt
• L’amortissement
• L’assurance
• La carte grise

Cependant, les dépenses liées à l’utilisation du véhicule, comme le carburant, l’entretien et les petites réparations (vidanges, changements de pneus), pourront être déduites.

En cas de revente du véhicule, le revenu ne sera pas soumis à un impôt spécifique, car il sera considéré comme un revenu personnel, indépendant de votre activité professionnelle.

2️⃣ Voiture kiné : la location en LOA ou LLD

Si vous ne souhaitez pas acheter votre voiture en tant que kiné à domicile, une alternative intéressante est le leasing auto, également connu sous le nom de location avec Option d’Achat (LOA), location avec promesse de vente ou encore crédit-bail.

Qu’est-ce que la LOA ?

Le leasing auto permet d’obtenir un véhicule en échange de mensualités. Ce type de crédit à la consommation vous offre la possibilité de louer une voiture sur une période de 24 à 72 mois, avec l’option de l’acheter à la fin du contrat.

🔎 Fonctionnement du leasing

Voici comment fonctionne le leasing :

• Une banque ou un établissement de crédit achète le véhicule en votre nom et en reste propriétaire.
• Vous signez un contrat vous engageant à verser un loyer mensuel durant une période déterminée.
• Ce contrat vous permet d’utiliser le véhicule pendant la durée convenue.

À la fin de la période de location, vous avez deux options :

• ➕ Acheter le véhicule définitivement.
• ➕ Le rendre au propriétaire et éventuellement souscrire un nouveau contrat de leasing pour un autre véhicule.

Avantages du leasing, une voiture de kiné à domicile

Le leasing présente de nombreux avantages pour les kinésithérapeutes à domicile :

• 👉 Les paiements mensuels sont généralement inférieurs à ceux d’un crédit automobile classique.
• 👉 Vous n’avez pas besoin de verser un capital au début du contrat.
• 👉 Vous n’êtes pas obligée d’acheter le véhicule à la fin du contrat.
• 👉 Vous bénéficiez d’une voiture récente sans vous soucier de l’entretien, souvent inclus dans le contrat.
• 👉 Certains contrats prévoient des services supplémentaires tels que l’assurance, l’entretien et l’assistance.

Déductions fiscales

Avec le leasing, vous pouvez également déduire une partie de vos charges professionnelles, notamment les frais de location et d’entretien du véhicule, ce qui est un avantage fiscal non négligeable.

3️⃣ La location Longue Durée (LLD) : une alternative pour les kinés à domicile

La location Longue Durée (LLD) est une autre option intéressante pour disposer d’une voiture sans avoir à l’acheter. Voici comment elle fonctionne et quels en sont les avantages.

Qu’est-ce que la LLD ?

Avec la LLD, vous louez une voiture sur une période définie, en payant des loyers mensuels. À la différence de la LOA, ce type de contrat ne permet pas d’acheter le véhicule à la fin de la période de location. À l’issue du contrat, vous devrez rendre le véhicule à la société qui vous l’a loué.

Fonctionnement de la LLD

Voici comment se déroule la LLD :

• Une société spécialisée achète le véhicule et vous le met à disposition.
• Vous signez un contrat de location et vous vous engagez à payer un loyer mensuel pour une durée déterminée.
• À la fin du contrat, vous devez restituer le véhicule à la société de location.

Avantages de la LLD pour les kinés à domicile

La LLD présente plusieurs avantages pour les kinésithérapeutes à domicile :

• 👉 Vous n’avez pas à vous soucier de la revente du véhicule, car vous devez le rendre à la fin du contrat.
• 👉 Les loyers sont prévisibles et souvent incluent des services tels que l’entretien et l’assurance.
• 👉 Vous bénéficiez d’un véhicule neuf ou récent sans avoir à en supporter le coût d’achat initial.
• 👉 Contrairement à l’achat, la LLD ne nécessite pas de capital de départ.
• 👉 À la fin du contrat, vous pouvez simplement opter pour un nouveau véhicule en renouvelant votre contrat.

Déductions fiscales

En choisissant la LLD, vous pouvez également déduire les loyers mensuels et les frais d’entretien de vos charges professionnelles, ce qui peut réduire votre charge fiscale.

Comparaison entre LLD et LOA pour une voiture de kiné à domicile

Que vous choisissiez une voiture kiné en LLD ou en LOA, les deux options présentent des contraintes similaires :

• Il est important de lire les contrats en détail pour vérifier toutes les clauses et éviter les mauvaises surprises.
• Les contrats incluent généralement des limites de kilométrage, ce qui peut être désavantageux pour une kinésithérapeute à domicile qui parcourt de longues distances pour ses consultations.
• Le coût global de ces solutions peut s’avérer plus élevé qu’un achat classique.

‼️ Le projet de loi de finances 2025 prévoit un renforcement du malus écologique sur les véhicules polluants ou lourds, entraînant une augmentation des taxes, avec un impact financier estimé à 300 millions d’euros. Cette évolution pourrait avoir des répercussions sur le coût total d’acquisition ou de location de certains véhicules.