Comment gérer sa comptabilité kiné en 2025 ? 

La période fiscale est lancée, et avec elle, son lot de formalités ! Kinésithérapeutes libéraux, il est temps de se pencher sérieusement sur votre comptabilité kiné. La date limite pour transmettre votre déclaration de revenus professionnels est fixée au 5 mai 2025 (le 20 pour les télédéclarations). Une belle occasion de faire aussi le point sur la santé financière de votre cabinet. Mais attention : selon le régime fiscal auquel vous êtes rattaché, vos obligations comptables varient. Alors, quels documents devez-vous remplir ? Quelles démarches ne pas oublier ? On fait le point. 

Déclaration de revenus 2025 : quelles sont vos obligations pour votre comptabilité kiné ? 

La majorité des kinésithérapeutes exercent en indépendant, relevant ainsi de la catégorie fiscale des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). À ce titre, ils sont soumis à l’impôt sur le revenu (IR), mais leurs obligations comptables diffèrent selon le régime fiscal choisi. 

Le régime déclaratif spécial : régime du micro-BNC 

Si vos revenus annuels ne dépassent pas 77 700 € sur 2 années consécutives (seuil 2025), vous avez la possibilité d’opter pour le régime micro-BNC. 

✅ Ce régime simplifié présente plusieurs avantages : 

• Vous bénéficiez d’un abattement automatique de 34 % sur les honoraires perçus avant d’être soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. 

• Vous n’avez pas à remplir de liasse fiscale, seules vos recettes doivent être déclarés sur la déclaration complémentaire 2042 C PRO. 

• Vos obligations comptables se limitent à : 
  • Conserver vos pièces justificatives (factures, etc.). 
  • Tenir un livre des recettes, à jour quotidiennement, précisant pour chaque opération : nom du patient, montant, date et mode de paiement. 

➡️ Ce régime est idéal pour les jeunes professionnels ou ceux ayant une activité partielle avec de faibles charges. 

Le régime de la déclaration contrôlée : régime du réel 

Dès lors que vos recettes dépassent 77 700 € sur 2 années consécutives, ou si vous choisissez volontairement ce régime (même en dessous du seuil), vous entrez dans le régime de la déclaration contrôlée. C’est le régime par défaut pour les professionnels en BNC, y compris pour les kinésithérapeutes. Le régime du réel vous demandera plus d’obligations fiscales. Cependant, il présente l’avantage de pouvoir déduire vos dépenses réelles (loyers, frais de déplacement, matériel, cotisations, assurances, etc.). 

✅ Voici vos obligations dans ce cadre : 

• Tenir une comptabilité de caisse, basée sur vos revenus et vos dépenses. 

• Gérer plusieurs registres obligatoires : 
  • Livre journal des recettes ; 
  • Journal des dépenses et des trésoreries. Ce journal devra être accompagné des pièces justificatives correspondantes ; 
  • Registre des immobilisations et amortissements ; 
  • Conservation des justificatifs pour toutes les opérations comptables. 
  • Remplir chaque année la déclaration 2035, suivie de la déclaration 2042 C PRO. 

Les recettes imposables diminuées des dépenses professionnelles déterminent donc votre résultat annuel.

🛑Ce régime vous oblige à disposer d’un compte bancaire dédié à votre activité professionnelle. 

La déclaration d’impôts 2035, qu’est-ce que c’est ? 

La déclaration 2035 est un formulaire fiscal utilisé par les kinésithérapeutes en déclaration contrôlée. 

Elle détermine votre bénéfice imposable en compilant : 

• Les revenus perçus (consultations, soins en cabinet, visites à domicile…) ; 

• Les charges professionnelles déductibles liées à votre activité (achats de matériel, abonnements, frais de formation, etc.), 

• Les subventions et investissements. 

Cette déclaration est utilisée pour calculer votre impôt sur le revenu ainsi que votre contribution à la formation professionnelle. Elle est à transmettre cette année avant le 5 mai et le 20 mai en cas de télédéclaration. 

Il est important d’être précis et complet dans la déclaration afin de respecter les obligations fiscales et sociales et d’éviter tout problème ultérieur avec l’administration fiscale. 

💡 Bon à savoir : pour faciliter la déclaration 2035, vous pouvez utiliser un logiciel de comptabilité agréé, ou faire appel à un expert-comptable. On vous en parle un peu plus bas ! 

Les autres déclarations sur lesquelles se pencher pour sa comptabilité kiné 

En plus de la déclaration des revenus et de la gestion comptable classique, les kinésithérapeutes doivent également se conformer à certaines obligations administratives complémentaires, souvent méconnues, mais tout aussi importantes. 

La déclaration DAS2 

Si dans le cadre de votre activité, vous dépensez plus de 2400 € d’honoraires par an et par bénéficiaire auprès de prestataires extérieurs (expert-comptable, avocat) vous devez remplir une déclaration DAS2. Elle recense tous les paiements d’honoraires effectués dans l’année. 

La DECLOYER 

Si au 1er janvier de l’année de déclaration, vous louez un ou des locaux professionnels, vous devez remettre avec la liasse fiscale ou la déclaration des résultats, la déclaration Decloyer. Sur cette déclaration vous devrez indiquer le montant des loyers annuels.

Le versement des charges sociales : URSSAF et CARPIMKO 

Dès le premier mois d’exercice en tant qu’indépendant, vous devez vous affilier à la caisse de retraite et de prévoyance dédiée aux kinésithérapeutes. Chaque année, vous devrez y déclarer vos revenus à la CARPIMKO, afin de cotiser à votre caisse de retraite. 

Parallèlement, vous êtes aussi rattaché à l’URSSAF, qui collecte les cotisations pour l’Assurance Maladie ainsi qu’à la caisse des allocations familiales. 

Le montant des cotisations varie en fonction de votre revenu professionnel et de votre statut : conventionné ou non. 

Depuis 2023, les déclarations fiscales et sociales de revenus sont transmises à l’administration fiscale et aux organismes sociaux (URSSAF et Carpimko). Elles sont unifiées dans une seule déclaration, la DSFU (Déclaration Sociale et Fiscale Unifiée). Elle se saisit sur le site impots.gouv.fr (l’administration fiscale transmettant à l’URSSAF et à la Carpimko les données les concernant).

Quelles solutions pour faciliter votre comptabilité kiné ? 

Vous vous sentez dépassé par toutes ces obligations ? Pas de panique. Plusieurs solutions existent pour simplifier la gestion quotidienne de votre comptabilité et respecter les échéances fiscales sans stress. 

Faire appel à un expert-comptable 🕵️ 

C’est la solution la plus sécurisante, bien qu’elle représente un certain coût. L’expert-comptable peut intervenir de manière ponctuelle ou gérer l’ensemble de votre comptabilité, selon vos besoins : supervision comptable, tenue complète de votre comptabilité kiné ou encore établissement de vos déclarations fiscales… C’est vous qui choisissez ! 

🔍 MAESTRO Compta vous propose un accompagnement 100 % personnalisé avec : 

• Saisie et catégorisation intégrale de vos écritures : confort au quotidien et sécurité ; 

• Gestion complète de la Liasse Fiscale PRO par votre expert-comptable : déclaration micro-BNC ou déclaration 2035 et ses annexes, la DAS2 et la DECLOYER. 

• Tableau de bord intuitif comprenant votre situation en temps réel et les documents à fournir ; 

• Aide au remplissage de la 2042 concernant l’activité professionnelle ; 

• Appli mobile pour une totale flexibilité ; 

• En option : Examen de Contrôle Fiscal (ECF) pour diminuer le risque de contrôle. 

Alors vous êtes plutôt team solo, logiciel ou expert-comptable ?